Программа:
АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
- Новые полномочия ФНС - аннулирование налоговых деклараций
- Доказывание налоговыми органами получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
- Совершенствование системы проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
- Рекомендованный налоговым инспекциям перечень контрольных мероприятий при проведении камеральных проверок
- Предоставление налоговым органам права запрашивать у аудиторов информацию о налогоплательщиках
- Исполнение аудиторами требований налоговых органов о предоставлении документов
- Применение частными юристами и бухгалтерами законодательства о противодействии легализации преступных доходов
- В Налоговом кодексе закреплен статус международной холдинговой компании
- Введена возможность перечислять единый налоговый платеж в счет уплаты имущественных налогов физлиц
- Дополнены формы участия работников в управлении организацией
- Малые предприятия включены в систему страхования вкладов с 1 января 2019 года
- Изменены требования к субъектам малого и среднего предпринимательства
- Скорректированы нормы об ответственности за невыполнение резидентом в срок обязанности по получению валюты
- Введено освобождение от уплаты госпошлины за выдачу физлицу документа взамен утраченного вследствие ЧС
- Отменена госпошлина за государственную регистрацию ЮЛ и ИП при представлении ими документов в электронной форме
- Обновлено множество форм отчетности, подаваемой в Росстат
КОНТРОЛЬНО_КАССОВАЯ ТЕХНИКА
- Поправки в закон о ККТ: с 3 июля 2018 года работаем по-новому
- Сроки начала применения ККТ различными субъектами
- Обновлены реквизиты фискальных документов и их форматов
- Рекомендации ФНС: формировании фискальных документов при продаже товаров (работ, услуг)
- Как оформлять кассовые чеки при различных вариантах оплаты подарочной картой
- Применение ККТ при расчетах электронными средствами и указание в чеке (БСО) обязательных реквизитов
- Применение ККТ при расчетах с использованием электронных средств платежа и через посредника
- Применение ККТ при реализации авиабилетов на основании агентского договора
- Особенности формирования кассового чека коррекции
- ФНС разрешила использовать одну ККТ (кассу продавца) при покупке товара подотчетным лицом
- Рекомендована форма уведомления об уменьшении платежа за патент на ПСН на стоимость ККТ
- Уменьшение суммы ЕНВД на расходы по приобретению новой ККТ
- Уменьшение ИП, уплачивающими ЕНВД и применяющими ПСН, налога на расходы по приобретению ККТ
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Актуальные вопросы
- Учет расходов по налогу на прибыль (стоимость просроченной пищевой продукции и расходы на ее утилизацию, учет расходов организации на доплату работнику до фактического среднего заработка, учет штрафных санкций в расходах, учет в целях налога на прибыль стоимости утраченных имущественных прав, учет убытков, полученных при прощении долга по договору поставки, учет убытков организации, компенсированных за счет средств работника)
- Признание задолженности сомнительной для целей налогообложения прибыли
- Особенности исчисления суммы резерва по сомнительным долгам
- Амортизация имущества, предназначенного для продажи или сдаваемого в аренду, и определении удельного веса остаточной стоимости
- Учет для целей налогообложения прибыли стоимости имущества, полученного при демонтаже (разборке) ОС
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Новые летние законы
- Повышение ставки НДС
- Изменения в льготных перевозках в регионы страны
- Учет субсидий, предоставляемых естественным монополиям
- Учет субсидий при применении скидок на цену товаров
- Сроки камеральной проверки декларации по НДС
- Формирование налоговой базы по НДС по имущественным правам
Актуальные вопросы
- НДС и экспорт (представление в налоговый орган "бумажной" копии электронной декларации на товары, применение НДС при реализации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта, представление при камеральной проверке по НДС документов, подтверждающих право ставку 0% при экспорте)
- НДС в различных ситуациях (при безвозмездной передаче земельного участка и незавершенных капитальных вложений по нему, НДС при возврате просроченной пищевой продукции, НДС в случае приобретения налогоплательщиком амортизируемого имущества за счет полученных субсидий, уплата ИП, приобретающим муниципальное имущество, НДС в бюджет, НДС при приобретении работникам спецодежды, обуви и других средств индивидуальной защиты за счет взносов в ФСС)
- Вычеты по НДС (возмещение НДС при импорте лома черных металлов, принятие к вычету НДС на основании кассового чека, частично содержащего реквизиты счета-фактуры, вычет НДС, исчисленного и уплаченного в бюджет при получении предоплаты, в случае расторжения договора)
- Заполнение регистров по НДС (Заполнение счета-фактуры при невозможности определить страну происхождения доработанных и переупакованных товаров, Порядок выставления счетов-фактур при оказании услуг по сдаче в аренду имущества и заполнении книги продаж, заполнение налоговой декларации при возврате товаров, реализованных физлицам в розницу, заполнение графы 11 счета-фактуры при реализации товаров до подачи таможенной декларации)
- Пояснения при расхождении данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль
- Определение пропорции для ведения раздельного учета НДС в случае изменения стоимости отгруженных товаров
- ФНС подготовила обзор правовых позиций по вопросам применения вычетов НДС
- Суды: в целях восстановления НДС с аванса нужно установить соответствие поставки авансу
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Новые летние законы
- Дополнен перечень доходов, не облагаемых НДФЛ
- Освобождены от НДФЛ суммы ежемесячной выплаты семьям, имеющим детей
- Освобождены от НДФЛ доходы при прощении долгов перед банками, действовавшими в Крыму
- Освобождены от НДФЛ доходы от реализации макулатуры, образующейся в быту у физических лиц. Актуальные вопросы
- НДФЛ в различных ситуациях (при получении денежных средств от физлица путем перевода с карты на карту, при оплате дополнительных выходных дней, предоставляемых родителю для ухода за ребенком-инвалидом, порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении предпринимателем доходов в иностранной валюте, при уступке физлицом прав требования по договору займа к организации другому физлицу, с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, с доходов, выплаченных организацией-застройщиком участникам долевого строительства на основании решения суда, с доходов арендодателя, заключившего агентский договор с организацией, в случае возмещения иногородним работникам расходов на наем жилья , уплата налоговым агентом удержанного НДФЛ, сумма которого не превышает 100 рублей, удержание начисленной суммы НДФЛ при выплате негосударственной пенсии, при приобретении у организации квартир по ценам ниже рыночных, в том числе работниками, с дохода от реализации ценных бумаг с учетом сумм купонного дохода, при выплате уволенному по решению суда среднего заработка за время вынужденного прогула, при взыскании в судебном порядке задолженности налогоплательщика перед кредитной организацией - налоговым агентом, с доходов нерезидентов РФ в виде процентов по вкладам в банках в РФ, при получении недвижимого имущества в дар от матери супруга, с суммы возмещения работникам расходов на оплату медицинских осмотров)
Отчетность:
- Представление корректирующих справок 2-НДФЛ при изменении персональных данных
- Зачет НДФЛ при изменении налогового статуса работника
- Отражение брокером в справке по форме 2-НДФЛ доходов от реализации ценных бумаг
- Заполнение 6-НДФЛ при переводе работника в другое обособленное подразделение
- Заполнение форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при выплате дивидендов физлицам
Налоговые вычеты по НДФЛ:
- Предоставление социального вычета в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения
- Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов на обучение внуков
- Получение стандартного вычета по НДФЛ на третьего ребенка
- Получение имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры ИП, уплачивающим ЕНВД
- НДФЛ при продаже квартиры, если изменялся размер доли в праве собственности на нее
- Получение инвестиционного налогового вычета по НДФЛ
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Новые летние законы и приказы
- Снижен тариф страховых взносов на ОПС и тарифы по страховым взносам для российских создателей анимационной продукции.
- Введена возможность направления в электронном виде сведений в ПФ об уплате дополнительных взносов на накопительную пенсию.
- Продлено (бессрочно) действие тарифа страховых взносов на ОПС в размере 22%
- Введен мораторий на изменение налоговых условий для резидентов ТОР и свободного порта Владивосток, скорректированы условия применения ими пониженных тарифов страховых взносов.
- Введена блокировка счета за непредставленный РСВ
- Изменены КБК для взносов по дополнительных тарифам и взносов ИП, уплачиваемых за себя
Актуальные вопросы
- ФНС рекомендованы таблица соответствия кода тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование коду категории застрахованного лица и таблица соответствия кода тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование признаку основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу.
- Приняты правила признания ФНС безнадежной к взысканию и списания задолженности по страховым взносам
- Уплата взносов в случае лишения обособленного подразделения полномочий по начислению вознаграждений физлицам
- Исчисление страховых взносов при реорганизации плательщика страховых взносов путем преобразования
Вопросы обложения страховыми взносами различных выплат
Отчетность:
- Заполнение расчета по страховым взносам с учетом расходов на выплаты по больничным
- Представление уточненных расчетов по взносам в случае непринятия ФСС к зачету расходов на выплату пособия
- Заполнение расчета по взносам в части ОСС по временной нетрудоспособности после перерасчета
- Представление расчета по взносам при отсутствии деятельности и выплат руководителю – единственному учредителю
- Предоставление СЗВ-М и СЗВ-стаж в отношении руководителя - единственного учредителя
- Корректировка формы СЗВ-СТАЖ
- Новый порядок исправления страхователем сведений персонифицированного учета по уведомлению ПФ
- Порядок получения застрахованными лицами форм сведений из СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ
- Штрафы при представлении дополняющих СЗВ-М на лиц, на которых за отчетный период сведения не подавались
Новое в работе с ПФР:
- Принят порядок признания безнадежными к взысканию сумм недоимки по взносам в ПФ, числящихся на 1 января 2017 года
- Применение дополнительных тарифов взносов на ОПС при выплатах работникам, занятым (не занятым) на работах с особыми условиями труда
- Пенсионный фонд рекомендует: схема поэтапного повышения пенсионного возраста
Новое в работе с ФСС:
- Списание органами ФСС недоимки по страховым взносам
- Обновлены критерии производства спецодежды в РФ для оплаты за счет средств ФСС
- С 1 июля участников пилотного проекта ФСС стало больше
- Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет: вопросы и ответы
- Изменен порядок оплаты листка нетрудоспособности по уходу за больным ребенком
- Порядок увеличения пособий после повышения МРОТ
- ФСС о нюансах расчета страхового стажа
- Исключены скидки к страховому тарифу на ОСС при наличии задолженности по уплате соответствующих взносов
Пониженные тарифы:
- Расчет доли доходов в целях применения при УСН пониженного тарифа страховых взносов
- Тарифы страховых взносов для организации, утратившей право на применение УСН
- Уплата страховых взносов и пеней организацией на УСН, утратившей право на применение пониженного тарифа
Страховые взносы и ИП:
- Порядок определения базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП на УСН
- Подтверждение отсутствия деятельности у ИП на ПСН, для освобождения от уплаты взносов за себя
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Новые летние законы
- Отмена налога на движимое имущество
- Уточнен порядок применения кадастровой стоимости для целей налогообложения
- Введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога на имущество физлиц
Актуальные вопросы
- Движимое или недвижимое (отнесение объектов к движимому или недвижимому имуществу в целях льготы, исчисление налога на имущество в отношении движимого имущества в случае смены местонахождения организации, применение льготной ставки по налогу на имущество в отношении нефтепровода)
- Налог на имущество организаций в отношении имущества, учитываемого в бухучете в качестве готовой продукции или товаров,
- Определение налоговой базы по налогу на имущество в зависимости от режима налогообложения
- Налог на имущество у ИП и физических лиц (исчисление налога на имущество физлиц в отношении "автостоянки", подтверждение права ИП на спецрежиме на льготу по налогу на имущество, уплата налогоплательщиками ЕСХН налога на имущество в отношении некоторых объектов, основания возникновения обязанности по уплате налога на имущество физлиц, снижение налога на имущество физлиц по объектам: часть жилых домов, гараж, машино-место)
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Упрощенная система налогообложения
- Совмещение УСНО и ПСНО
- Учет при УСН расходов на приобретение доли в уставном капитале ООО
- Учет ИП в целях налога при УСН доходов в виде процентов по займам
- Выставление счетов-фактур при применении УСНО
- Применение НДС комиссионером, применяющим общую систему, при реализации по поручению комитента на УСН
- Применение НДС в отношении цены контракта, если победитель тендера применяет УСН
- Упрощенец» покупает металлолом: НДС-вопросы
- Применение нулевой ставки при УСН в случае смены места жительства ИП на другой регион
- Порядок повторного перехода на УСН, если ранее право на ее применение было утрачено
- Учет полученных организацией на УСН займов и финансовой помощи в целях применения льготы по взносам
- Учет ИП на УСН командировочных расходов на оплату проезда и наем жилого помещения самому себе
- Учет при УСН расходов на приобретение материалов для ремонта и доходов от реализации остатков материалов
- Учет средств, поступивших по договору кредитования счета (овердрафта), в том числе в целях пониженных взносов при УСН
Патентная система налогообложения
- Изменения в областном законодательстве о патентной системе налогообложения Определение средней численности наемных работников за налоговый период при применении ПСН
- Налогообложение, если услуги оказаны при ПСН, а деньги поступили после окончания патента и перехода ИП на УСН
- Применение ПСН при сдаче в аренду помещений, дач, участков, принадлежащих супругам на праве совместной собственности
- Перерасчет стоимости патента при ПСН, если ИП прекратил деятельность до истечения срока действия патента
- ПСН при перемещении ИП торговли в павильон, идентичный тому, по которому приобретен патент
- Обзор судебной практики, связанной с применением УСН и ПСН субъектами малого и среднего предпринимательства
Единый налог на вмененный доход
- Налогообложение доходов, полученных от продажи недвижимости ИП, применяющим УСН и ЕНВД
- ЕНВД при наличии магазинов площадью до 150 кв. м и свыше 150 кв. м на территории одного муниципального образования
- Применение ЕНВД при реализации автозапчастей для грузовых автомобилей через магазин
- Снятие с учета плательщика ЕНВД при прекращении деятельности через обособленное подразделение
- Применение ЕНВД в отношении реализации мебели по образцам и каталогам по договорам розничной купли-продажи
Ведущий семинара:
Червякова Наталья Анатольевна, аттестованный аудитор, преподаватель Уральского Территориального Института Профессиональных Бухгалтеров и Учебного центра «Потенциал». |
Место проведения семинара: Отель Онегин (г. Екатеринбург ул, Розы Люксембург, 49), конференц-зал «Форум», 9 этаж