24 декабря 2018 года 10:00 - 14:00
Программа:
АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
- Отозвано письмо ФНС об аннулировании налоговых деклараций
- Изменен порядок оформления результатов дополнительных мероприятий налогового контроля
- Изменен порядок проведения повторных выездных налоговых проверок
- Налоговый орган обязан вручать свидетелю протокол его допроса
- Увеличены некоторые сроки истребования документов налоговым органом
- Изменился порядок отнесения сделок к контролируемым
- Налоговые органы получили доступ к аудиторской тайне
- Сохранены налоговые льготы для будущих предпенсионеров
- Установлены налоговые льготы для участников проектов инновационных научно-технологических центров
- Продлен период, в течение которого физлицо освобождается от уголовной ответственности за невключение в налоговую базу прибыли КИК
- Обновлен порядок уведомления налогового органа о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ
ТРУДОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО:
- Перенос выходных дней в 2019 году
- Новый МРОТ с 1 января 2019 года
- Введены дополнительные выходные дни работникам для прохождения диспансеризации
- Отпуск вне графика многодетным родителям
- Установлен запрет на списание неиспользованных отпусков работников (позиция КС РФ)
БЛОК ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ, ИЗМЕНЯЮЩИХ ПЕНСИОННОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
- Повышен пенсионный возраст
- Введена уголовная ответственность за увольнение предпенсионеров
- Расширен перечень доходов ПФ за счет средств, изымаемых у коррупционеров
- Ратифицирована конвенции о минимальных нормах социального обеспечения
КОНТРОЛЬНО_КАССОВАЯ ТЕХНИКА
- Порядок отражения изменения налоговой ставки НДС с 1 января 2019 года в чеках ККТ
- Перенос вычета в размере стоимости онлайн-касс, приобретенных ИП, при ПСН
- Применение ККТ при выплате организацией (ИП) денежных средств физлицу
- Поломка фискального накопителя в ККТ: новое законодательное регулирование
- Проекты дополнительных обязательных реквизитов для чеков и БСО
- Особенности приобретения ККТ предпринимателем, применяющим ПСН или ЕНВД
- Как передать покупателю кассовый чек, если расчет произведен дистанционно
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Расходы на оплату туристических путевок сотрудников.
- Инвестиционный налоговый вычет.
- Применение пониженных ставок региональной части налога на прибыль после 01.01.2019 г.
- Ключевая ставка ЦБ РФ
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Новые законы
- Освобождены от НДС работы, связанных с регулярными перевозками по регулируемым тарифам
- Уточнены условия принятия к вычету НДС при строительстве дорог на условиях концессии
- Приобретение с 1 января 2019 года у иностранных организаций услуг в электронной форме
- Освобождены от НДС отдельные операции при преобразовании арендных соглашений в концессионные
- Скорректированы правила для экспортеров
Актуальные вопросы
- Порядок применения налоговой ставки по НДС в переходный период
- Доплата 2% НДС за свой счет: Минфин разъяснил последствия для налога на прибыль
- Новые правила проведения камеральной проверки декларации по НДС
- Обновлены формат и xsd-схемы требования о представлении пояснений к декларации по НДС и ответа на него
- Изменения в формах книг продаж и дополнительного листа появятся новые графы
- Вычет НДС по товарам, используемым в производстве, приобретенным по кассовым чекам с выделением НДС
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Новые законы
- Введено ограничение суммы не облагаемого НДФЛ полевого довольствия
- Введена льгота выплаты для приобретения жилых помещений (доход в виде жилого помещения), предоставляемых в соответствии с Законом о статусе судей в РФ
Актуальные вопросы
- НДФЛ при продаже квартиры, приобретенной в кредит и находящейся в собственности менее минимального срока
- Начисление пеней при восстановлении суммы неправомерно предоставленного имущественного вычета
- НДФЛ с возмещения работникам по суду морального вреда здоровью из-за нарушения работодателем санитарного законодательства
- Определение даты фактического получения работником дохода в целях НДФЛ при выплате премий
- Освобождение от НДФЛ доходов, полученных в рамках программы лояльности
- Налогообложение НДФЛ процентного дохода, полученного по договору займа
- Освобождение от НДФЛ доходов, налог с которых не был удержан налоговым агентом по причине невозможности этого
- О налогообложении доходов физлиц, полученных от продажи земельного участка, и доходов, полученных в порядке дарения
Отчетность:
- Утверждены новые формы справок 2-НДФЛ для налоговых органов и для работников
- Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ, порядка ее заполнения, формата
- Сроки сдачи завершающих отчетов при ликвидации организации по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
- Порядок выдачи налоговым агентом физическим лицам справок 2-НДФЛ
- Отражение выплаты доначисленной суммы среднего заработка за время командировки в разделе 2 расчета 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Вопросы обложения страховыми взносами различных выплат с учетом судебной практики
Отчетность:
- Последствия для работодателя, если он не сдаст СЗВ-М по пенсионерам
- Последствия для страхователя, если он допустит опечатку в СЗВ-М даже по старым периодам
- Порядок предоставления увольняемому работнику выписок из сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ
- Сроки сдачи завершающих отчетов в ПФР (формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ)
Новое в работе с ПФР:
- Направление электронных документов при привлечении страхователей к ответственности
- Обязанность страхователей платить дополнительные взносы за частично занятого "вредника" (позиция ВС)
Новое в работе с ФСС:
- Утвержден порядок проведения одновременных выездных проверок ФНС и ФСС
- Утверждены показатели по видам деятельности для расчета скидок и надбавок к тарифам на ОСС на 2019 год
Пониженные тарифы:
- Продлено действие пониженных тарифов страховых взносов в отношении некоторых организаций на УСН (благотворительные организации и некоммерческие организации по определенным видам деятельности)
Страховые взносы и ИП:
- Порядок определения базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП на УСН
- Страховые взносы на ОПС и ОМС, если ИП не осуществляет предпринимательскую деятельность
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Новые летние законы
- Отмена налога на движимое имущество
- Уточнен порядок применения кадастровой стоимости для целей налогообложения
- Введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога на имущество физлиц
Актуальные вопросы
- Льгота по налогу на имущество для энергоэффективных нежилых зданий: позиция ВС
- Уплата налога на имущество, если в середине года изменилась кадастровая стоимость объекта
- Налог на имущество при преобразовании, если налоговая база исчисляется исходя из кадастровой стоимости
- Судебная практика по квалификации объектов имущества в качестве движимых или недвижимых вещей
- Обновлена форма расчета и налоговой декларации по налогу на имущество организаций
- Отменены разъяснения о согласовании представления одной налоговой декларации по субъекту РФ
- ФНС предложена новая форма уведомления для предоставления единой декларации по налогу на имущество
- Рекомендованы коды льгот по земельному налогу и налогу на имущество организаций, применяемых с 01.01.2019 г.
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- Новый порядок исчисления земельного налога после изменения кадастровой стоимости участка
- Применение повышающих коэффициентов к налогу с земельных участков для жилищного строительства
- Утверждена новая форма декларации по земельному налогу, в которой учтена возможность одновременного применения коэффициентов Ки и Кв
- Приняты контрольные соотношения показателей налоговой декларации по земельному налогу
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- Внесены изменения в областной закон о транспортном налоге
- Новые правила применения повышающих коэффициентов при расчете налога
- Налоговая декларация по транспортному налогу за 2018 год
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- Коэффициенты-дефляторы на следующий год
Упрощенная система налогообложения
- Утрата организацией права на применение УСН, если в отчетном периоде доля участия других организаций превысит 25%
- Условия перехода на УСН вне зависимости от статуса налогового резидентства
- Налог при УСН и НДФЛ при реализации имущества, используемого в предпринимательской деятельности
- Утрата ИП права на применение УСН в случае превышения предельного размера остаточной стоимости основных средств
- Порядок утраты статуса налогоплательщика, применяющего ЕСХН или УСН
- Определение ИП, совмещающим ПСН и УСН, средней численности работников для целей ПСН
- Учет расходов на товар, произведенных в период УСН "доходы" и ЕНВД, при переходе на УСН "доходы минус расходы"
Патентная система налогообложения
- Особенности получения патента с 2019 года
- Изменения в областном законодательстве о патентной системе налогообложения
- «Налоговые каникулы» для ИП на ПСН в Свердловской области. Ошибки, допускаемые ИП при применении «нулевой» ставки (ПСН).
- Применение ПСН: сложные моменты
Единый налог на вмененный доход
- Освобождение от НДС за период неправомерного применения ЕНВД
- Представление по новой форме декларации по ЕНВД за IV квартал 2018 г.
- Постановка на учет в целях ЕНВД и расчете налога при открытии нового объекта общественного питания
- Порядок применения ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли
- ЕНВД в отношении продажи и установки пластиковых окон и металлических дверей
- ЕНВД при продаже продуктов питания собственного производства
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
- Программа разработки федеральных стандартов на 2018-2020 годы (Приказ Минфина России от 18.04.2018 №83н).
- Федеральные стандарты (положения по бухгалтерскому учету), готовящиеся к принятию: информация, комментарии.
- Бухгалтерская отчетность за 2018 год: порядок заполнения, формы, сроки представления, адресаты
Ведущий семинара:
Червякова Наталья Анатольевна, аттестованный аудитор, преподаватель Уральского Территориального Института Профессиональных Бухгалтеров и Учебного центра «Потенциал». |
Место проведения семинара: Отель Онегин (г. Екатеринбург ул, Розы Люксембург, 49), конференц-зал «Лицей», 9 этаж